Co to jest plan akcji pracowniczych (ESOP)?

Plan akcji pracowniczych (ESOP) to program świadczeń pracowniczych, który zapewnia pracownikom firmy udziały własnościowe w firmie. Czasami nazywany jest również planem zakupu akcji.

Oto jak działa ESOP:Pracodawca przydziela pewną liczbę akcji spółki każdemu uprawnionemu pracownikowi. Alokacja akcji opiera się na skali płac lub innej podobnej formie dystrybucji.

ESOP mogą być korzystne dla pracowników i firmy, ale są z nimi także pewne wady. (Największa: potencjalna nadmierna inwestycja w firmę kosztem zróżnicowanego portfela emerytalnego).

Dowiedz się więcej o tym, jak działają ESOP, ich zaletach i wadach oraz o co pytać, jeśli rozmawiasz w firmie oferującej ESOP.

Zalety ESOP

Plany akcji pracowniczych mają na celu zwiększenie inwestycji pracowników w pozytywne wyniki dla organizacji. W końcu, jeśli pracownik jest właścicielem akcji w firmie, wówczas prawdopodobnie poczuje się zmotywowany, aby firma odniosła sukces i że wartość jego akcji wzrośnie. Również pracownicy, którzy posiadają akcje spółki, mają motywację do pozostania w firmie, co może zmniejszyć rotację pracowników. Narodowe Centrum ds. Własności Pracowniczej (NCEO) cytuje badanie Rutgersa wskazujące, że firmy ESOP rosną o 2,3% szybciej po utworzeniu ESOP.

Akcje każdego pracownika są przechowywane w funduszu ESOP, dopóki pracownik nie odejdzie lub nie przejdzie na emeryturę. W tym momencie pracownicy mogą sprzedawać akcje na otwartym rynku lub z powrotem do firmy. Pracownicy nie podlegają opodatkowaniu, dopóki nie sprzedadzą swoich udziałów. W pewnych okolicznościach podatki można odroczyć jeszcze bardziej, jeśli dochody zostaną ponownie zainwestowane w akcje innych spółek.

Zazwyczaj pracownicy nie są uprawnieni do uczestnictwa, dopóki nie przepracują określonej liczby godzin lub lat. Pracownicy muszą być zazwyczaj uprawnieni do uzyskania dostępu do funduszy.

Wady ESOP dla pracowników

Wielu pracowników, którzy korzystają z ESOP jako głównej lub wyłącznej formy oszczędności, nie ma bardzo zróżnicowanego portfela inwestycyjnego. Pomyśl o tym jako o pracownikach umieszczających wszystkie swoje jaja oszczędnościowe w jednym koszyku inwestycyjnym. Większość planistów finansowych ostrzega inwestorów, którzy inwestują ponad 10% swoich aktywów w akcje spółki.

Jeśli firma ma komplikacje lub słabo funkcjonuje, pracownicy mogą stracić kapitał i potencjalnie zostać zwolnieni. Jednak ta wada jest równoważona przez rzeczywistość, że pracownicy firm ESOP otrzymują większy wkład pracodawcy średnio do planów oszczędnościowych niż pracownicy dla firm innych niż ESOP.

Liczba planów nabycia akcji pracowniczych w USA

Według National Center for Employee Ownership, w Stanach Zjednoczonych istnieje około 7 000 planów akcji pracowniczych. Szacuje się, że 13,5 miliona pracowników jest objętych tymi planami. Istnieją również inne formy własności pracowniczej, w tym plany zakupu bezpośredniego, opcje na akcje i inne. NCEO szacuje, że pracownicy posiadają około 8% łącznych kapitałów własnych w ramach pewnego rodzaju planu dystrybucji akcji.

Co musisz wiedzieć jako poszukujący pracy

Czy rozmawiasz w firmie z planem posiadania akcji pracowniczej? Czy otrzymałeś ofertę pracy od jednego? Podobnie jak w przypadku każdej korzyści, powinieneś wziąć to pod uwagę, a także wynagrodzenie podczas przeglądania oferty lub rozważenia, czy firma jest odpowiednia dla Ciebie.

Jeśli na przykład firma nie oferuje dodatkowych świadczeń emerytalnych i interesuje Cię ogólny stan zdrowia firmy, ESOP może nie być wielką korzyścią. Jeśli otrzymasz ofertę pracy, poproś swojego kontakt w dziale zasobów ludzkich o szczegóły dotyczące ESOP, abyś wiedział dokładnie, jak to działa, a także zapytaj o inne opcje planu emerytalnego, które firma może zaoferować. Według Bankrate.com trzy kluczowe kwestie, o których należy pamiętać, to wartość akcji, sposób wypłacania świadczeń oraz sposób opodatkowania ESOP.

Zadawanie pytań o świadczenia nie zawsze jest łatwe i często można je przeoczyć w radości z otrzymania oferty pracy. Podczas wywiadów i po otrzymaniu oferty należy zadać kilka kluczowych pytań, a także dowiedzieć się, jak ocenić pakiet świadczeń firmy.