Porady dotyczące odliczeń podatkowych dla pisarzy

Kiedy 15 kwietnia zbliża się, a nadszedł czas, aby złożyć podatki jako autor książki, im więcej wiesz o swoich odliczeniach, tym lepiej. Oczywiście, twoje długopisy, tusz do drukarki komputerowej i papier są odliczane od podatku - ale możesz dowiedzieć się czegoś nowego w następujących szczegółach i poradach na temat ulg podatkowych dla autorów książek.

(Jeśli nigdy wcześniej nie złożyłeś podatków jako „autor”, ale chciałbyś, najpierw przeczytaj to, aby sprawdzić, czy twoje wysiłki związane z pisaniem kwalifikują się jako biznes, a nie hobby).

Oczywiście obowiązują tutaj ogólne dobre zasady prowadzenia rejestrów IRS.

Zachowaj pokwitowania, zanotuj imiona i nazwiska gości podczas posiłków lub wydarzeń i upewnij się, że jasno określiłeś cel biznesowy wydatku, i upewnij się, że sprawdziłeś założenia z płatnym doradcą podatkowym. W ten sposób, jeśli IRS przeprowadzi audyt, będziesz miał wyraźne wspomnienie i potwierdzenie uzasadnionych odliczeń biznesowych.

Autorzy mogą odliczyć płatnych wykonawców książek, freelancerów i opłaty agencyjne

Czy zapłaciłeś freelancerowi redakcyjnemu za edytowanie twojego rękopisu? Czy zapłaciłeś grafikowi za zaprojektowanie swojej kurtki? Fotografowie, ilustratorzy, osoby kopiujące - opłaty uiszczane na rzecz wykonawców książek są odliczane od podatku, podobnie jak koszty usług zewnętrznych, takich jak niezależny publicysta, twórca strony internetowej dla witryny autora lub producent wideo dla przyczepy online.

W ciągu roku agenci literaccy wysyłają autorom swoje czeki królewskie, a opłaty agencyjne są już odliczane od górnej części ich dochodów, a koniec roku, w którym autor otrzymuje od swojej agencji formularz 1099-MISC, odzwierciedlałby to.

Jeśli to prawda w twoim przypadku, oczywiście nie pobierałbyś opłat agencyjnych jako odliczenia, ponieważ zostały one już potrącone z twojego dochodu. Odebranie ich dwukrotnie oznaczałoby podwójne zanurzenie.

Wskazówka podatkowa autora: Jeśli zapłacisz niezależnemu kontrahentowi lub freelancerowi więcej niż 600 USD za projekt książki, będziesz musiał wysłać zarówno kontrahentowi, jak i IRS formularz 1099-MISC (zakładając, że nie wstrzymałeś żadnych podatków od wykonawcy lub honorariów freelancera).

Co kwalifikuje się jako wydatek „Posiłki i rozrywka”?

Większość wydatków na posiłki i rozrywkę związanych z Twoim zawodem jako autora jest potrącana w 50%, o ile wydarzenie ma wyraźny cel biznesowy, prowadzisz zapisy dyskusji i zachowujesz rachunki za ponad 75 USD. Oznacza to, że jeśli płacisz za lunch z tematem wywiadu dla swojej książki lub jesz lunch ze swoim niezależnym publicystą, aby omówić strategię kampanii reklamowej książki, połowa kosztów jest odliczana od podatku.

Jednakże IRS pozwala na 100% odliczenia, „jeśli zapewniasz posiłki, rozrywkę lub obiekty rekreacyjne ogółowi społeczeństwa jako środek reklamy lub promowania dobrej woli w społeczności.

Na przykład ani koszt sponsorowania programu telewizyjnego lub radiowego, ani koszt dystrybucji darmowej żywności i napojów dla ogółu społeczeństwa nie podlega limitowi 50%. ”(1)

Wskazówka podatkowa autora: Jeśli wynajęliście miejsce i zorganizowaliście publiczną książkę do czytania nowej powieści, koszty wynajmu obiektu i opłacenia zakładu żywieniowego mogą być odliczone w 100%, ponieważ celem wydarzenia jest reklama i promocja waszej nowo wydanej książki.

Koszty reklamy autora

Kategoria „Schedule C” „Reklama” jest szeroko stosowana w celu objęcia wielu pozycji wydatków w planach marketingowych i reklamowych związanych z promocją samego siebie i twojego pisma.

Oto niektóre przykłady elementów reklamowych właściwych dla autorów:

• Reklamy - projektowanie, tworzenie i umieszczanie lub opłaty medialne za druk (gazetę lub czasopismo), telewizję lub reklamę internetową. Obejmuje to opłaty za kliknięcie lub płatne umieszczenie w katalogu związanym z Twoją książką (na przykład, jeśli Twoja książka jest wymieniona w katalogach lub wykazie hurtowników książek Ingram lub Baker i Taylor).
• Projektowanie marki i logo - dla Ciebie jako autora w celu ustalenia rozpoznawalnego wyglądu przyciągającego czytelników do książki lub serii książek.
• Ulotki, broszury, przesyłki pocztowe, wizytówki - do publicznych wystąpień, takich jak czytanie lub podpisywanie książek na festiwalu książek. Możesz odliczyć koszty projektowania, drukowania i dystrybucji.

• Artykuły promocyjne lub prezenty (przykładami mogą być zakładki, torby z książkami, które promują Twój tytuł lub projekt marynarki, koszulki, długopisy, podkładki itp.)
• Signage (na przykład, aby ogłosić podpisanie książki) i wyświetlić koszty. Mogą to być banery, plakaty - nawet billboardy, jeśli masz na to budżet!
• Koszty strony internetowej - obejmują projektowanie i rozwój witryny autora, a także miesięczne lub roczne opłaty za hosting.
• Biuletyny - jeśli płacisz za usługę biuletynu, taką jak (np. Constant Contact lub MailChimp), aby wysyłać biuletyny do swoich czytelników, miesięczne opłaty można odliczyć od podatku.

Wskazówka podatkowa autora: Jeśli jesteś autorem opublikowanym samodzielnie, który uiścił całkowitą opłatę za publikację i promocję swojej książki, upewnij się, że sprawdziłeś, czy w Twoim pakiecie znajdują się artykuły promocyjne. W zależności od Twojego statusu podatkowego możesz być w stanie rozłożyć koszty tych opłat reklamowych, aby uwzględnić je w odliczeniach z harmonogramu C.

Zrzeczenie się:Ten artykuł ma na celu przedstawienie ogólnego wglądu w informacje podatkowe, które mogą mieć zastosowanie do pisarzy, a także zapewnienie czytelnikom punktu wejścia, aby mogli dalej badać. Chociaż dołożono wszelkich starań, aby informacje były dokładne w momencie ich pisania, przewodnik po witrynie publikacji książek jest pisarzem, a nie ekspertem podatkowym. Dlatego każdy, kto składa swoje podatki, powinien skonsultować się z wykwalifikowanym podatnikiem lub ekspertem podatkowym w celu zaktualizowania federalnego i stanowego podatku dochodowego i przepisów dotyczących podatku od sprzedaży oraz dalszych szczegółów dotyczących sposobu, w jaki te zasady mogą mieć zastosowanie do indywidualnej sytuacji podatkowej.

Szczegółowe zasoby IRS dotyczące wymienionych tematów można znaleźć w publikacji IRS 334 (2012), Przewodnik podatkowy dla małych firm.

Uwaga: Uwzględnione informacje ogólne nie powinny być stosowane, aby uniknąć wszelkich kar podatkowych, które mogą być nakładane przez IRS (patrz przepis dotyczący okólnika skarbowego 230 dotyczący konkretnego przepisu).

​

Przeczytaj ogólne wskazówki dotyczące prowadzenia dobrych rejestrów podatkowych dla małych firm.