Składanie zeznań podatkowych dla nieletnich dzieci

Czy twoje nieletnie dziecko otrzymuje odsetki i dywidendy z inwestycji, które masz pod swoim imieniem? A może twoje nieletnie dziecko pracuje w niepełnym wymiarze godzin w okresie letnim jako kelner. Osoby niepełnoletnie (nawet małe dzieci) muszą płacić podatek dochodowy, a ty, jako rodzic, musisz wiedzieć, jak złożyć zeznanie podatkowe dla dziecka niepełnoletniego.

Wiek do składania podatku dochodowego

Po pierwsze, dzieci nigdy nie są zbyt młode ani zbyt stare, aby składać podatki dochodowe, jeśli osiągnęły dochód lub dochód z oszczędności lub inwestycji. Ich wiek nie ma znaczenia; liczy się kwota, którą zarabiają. Maluch z kontem oszczędnościowym finansowanym przez przerażonych dziadków może potrzebować złożyć podatek dochodowy, podczas gdy nastolatek pracujący na dorywczych stanowiskach może tego nie robić.

2018 Wymagania dotyczące dochodów w roku podatkowym dla nieletnich

W przypadku roku podatkowego 2018 złożonego do terminu 15 kwietnia 2019 r. Małoletnie dzieci, które są uzależnione od zeznania podatkowego, muszą złożyć podatki - tzn. Muszą złożyć w ich imieniu - jeśli spełniają którekolwiek z poniższych kryteriów warunki:

• Dochód niezrealizowany jest większy niż 1 050 USD. Obejmuje to dywidendy i odsetki na rachunkach oszczędnościowych lub inwestycje w nazwisko małoletniego dziecka.
• Zarobiony dochód jest większy niż 12 000 USD. Obejmuje to pieniądze, które zarabia twój nieletni w niepełnym wymiarze godzin.
• Zarobki netto na własny rachunek, które przekraczają 400 USD.
• Zarobiony i niezarobiony całkowity dochód, który jest większy niż większy z 1050 USD lub dochód zarobiony plus 350 USD.

Należy zauważyć, że powyższe jest streszczeniem obowiązujących zasad IRS. Istnieje wiele wyjątków od tych zasad. Tak więc, chociaż powyższe jest wiarygodnym podsumowaniem obowiązujących zasad, wymagania twojego dziecka mogą się różnić i powinieneś porozmawiać z księgowym zaznajomionym z rodziną. Publikacja IRS 929 „Przepisy podatkowe dla dzieci i osób na utrzymaniu” szczegółowo omawia te skomplikowane zasady. Dlatego zaleca się dokładne przeczytanie tego dokumentu lub konsultację z doradcą podatkowym.

Jak złożyć zeznanie podatkowe dla osoby niepełnoletniej

Istnieją dwa sposoby złożenia zeznania podatkowego dla nieletniego dziecka, w zależności od tego, w jaki sposób zarabiał pieniądze.

• Dołącz do powrotu rodzica: Jeśli nieletni ma mniej niż 19 lat (lub student w wieku poniżej 24 lat), a dochód dziecka jest mniejszy niż 1500 USD, a jedynie z odsetek i dywidend, można go dołączyć do zwrotu rodzica za pomocą formularza 8814. Należy również pamiętać, że podczas gdy Zgłaszanie dochodu dziecka jako zajęcia po powrocie jest łatwym sposobem na złożenie wniosku, może to skutkować wyższymi podatkami od dywidend kwalifikowanych lub zysków kapitałowych.
• Pełne indywidualne zeznanie podatkowe dla małoletniego: Jeśli wymagania nie zostaną spełnione, aby dołączyć je do powrotu rodzica lub chcesz zapewnić niższe podatki, twoje nieletnie dziecko powinno złożyć wniosek. On lub ona może złożyć prosty zwrot za darmo na CompleteTax. Zobacz także „Opcjonalne złożenie zeznania podatkowego dla nieletnich”.

Kiddie Tax for Minor

Chociaż dzieci pozostające na utrzymaniu (poniżej 19 roku życia lub studenci w wieku poniżej 24 lat) nie płacą podatków od pierwszego 1,050 USD niezrealizowanego dochodu, są opodatkowani według stawki za następne 1050 USD. Jeśli dochód z inwestycji wynosi więcej niż 2100 USD, część dochodu małoletniego będzie opodatkowana stawką podatkową rodzica, a nie stawką podatku dziecięcego. Jest to podatek dla dzieci, który ma zapewnić, że rząd nie traci dochodów podatkowych, gdy rodzice przenoszą dochód na nieletnie dzieci.

Inne wymagania dotyczące składania wniosków dla nieletnich

Oprócz wymogów dotyczących dochodów istnieją inne okoliczności, w których małoletni muszą złożyć zeznanie podatkowe. Jednym z przykładów jest podatek od ubezpieczeń społecznych i Medicare niepobrany przez pracodawcę. Ponownie, aby zrozumieć wszystkie wymagania, patrz Publikacja 929.

Nauczanie dzieci o podatkach

Kiedy pracujesz nad złożeniem podatków dla nieletniego dziecka, jest to świetna okazja, aby nauczyć ich podatków. Jeśli mają pracę, wyjaśnij im, że ich pracodawca wstrzyma podatki z ich wypłaty. W czasie podatkowym wyjaśnij dziecku, co oznaczają odcinki 1099 lub W-2. Powinieneś również pokazać im, gdzie należy wprowadzić liczby w formularzach podatkowych. To ćwiczenie pomoże wprowadzić twoje nieletnie dziecko w świat podatków i zeznań podatkowych.

Opcjonalne zgłoszenie podatkowe dla nieletnich

Nawet nieletni, który nie jest zobowiązany do złożenia zeznania podatkowego, może złożyć wniosek. Osoby niepełnoletnie będą chciały to zrobić, jeśli będą miały podatki potrącone z pracy w niepełnym wymiarze godzin i będą chciały uzyskać zwrot pieniędzy.