Dowiedz się, czy usługi Pro Bono są podatkowe

Usługa pro bono odnosi się do pracy wykonywanej lub świadczonej bez opłat, z korzyścią dla dobra lub dla ogółu społeczeństwa. Niektóre wydatki na usługi pro bono można odliczyć od podatku, ale wielu nie.

Chociaż większość ludzi myśli o usługach prawnych, usługi pro bono mogą być inne, a wiele innych rodzajów profesjonalistów przekazuje swoje usługi bezpłatnie (księgowi, lekarze itp.). IRS jest trochę wybredna, jeśli chodzi o to, co stanowi profesjonalne usługi i po prostu świadczy usługi, nie oznacza, że ​​stanowi pracę pro bono.

Ważne jest, aby odróżniać darowizny od profesjonalnych usług i po prostu wolontariat, ponieważ godziny pracy wolontariuszy nie podlegają odliczeniu od podatku. Możesz dowiedzieć się więcej o tym, jak IRS rozróżnia usługi pro bono od usług wolontariackich w, Czy usługi Pro Bono są takie same jak usługi wolontariatu?

Odliczenia podatkowe dla usług Pro Bono

W większości przypadków nie możesz odliczyć opłat, które normalnie pobierałbyś za swoje usługi jako usługi pro bono, ale możesz mieć możliwość potrącenia pewnych wydatków kwalifikujących się do zwrotu podatku dochodowego. Na przykład, jeśli pobierasz 150 USD za usługi, niekoniecznie oznacza to, że przekazujesz dwie godziny swojego zawodowego czasu, a następnie możesz się odwrócić i odjąć 300 USD (za dwie godziny) od podatku dochodowego. IRS publikuje następujące kryteria odliczania kosztów usług pro bono:

IRS.gov: „Chociaż nie możesz odliczyć wartości swojego czasu lub usług, możesz potrącić koszty, które ponosisz, przekazując swoje usługi wykwalifikowanej organizacji”.

Teraz może się to wydawać jasne, ale nie zawsze jest takie proste. Na przykład, jeśli zapłaciłeś pracownikowi 500 USD specjalnie za stworzenie szablonu strony internetowej dla organizacji charytatywnej, a następnie przekazałeś szablon organizacji charytatywnej za darmo, ponosiłeś wymierny wydatek - 500,00 USD wypłacone pracownikowi i temu moc zostać odliczone od podatku.

W większości przypadków nie można ubiegać się o odliczenie wartości własnych usług lub kosztów godzinowych (płace, które sam sobie zapłaciłeś), w rzeczywistości może to spowodować kontrolę. Powiedzmy, że jesteś konsultantem ds. Marketingu i przekazujesz 50 godzin na cele charytatywne, aby pomóc im w marketingu.

Twój czas pracy nie podlega odliczeniu od podatku. Ale powiedzmy też, że musieliście podróżować do organizacji charytatywnej, aby się z nimi spotkać - wydatki związane z podróżami mogą być uznane za możliwe do odliczenia od podatku, ponieważ były to bezpośrednie wydatki związane konkretnie z darowizną Państwa profesjonalnych usług.

Wydatki Pro Bono, które mogą być potrącane z podatku dochodowego

Zanim wymienisz rodzaje wydatków, które możesz odliczyć, pamiętaj, że wszystkie odliczenia pro bono muszą spełniać dwie kwalifikacje IRS:

• Koszt musi zostać poniesiony jako wymóg w celu wykonania usługi dla organizacji; i
• Usługi muszą przede wszystkim przynosić korzyści organizacji charytatywnej, a nie podatnikowi (ale obydwaj mogą odnieść korzyści).

Przykłady wydatków, które możesz odliczyć lub odliczyć, obejmują koszty dostaw niezbędnych do świadczenia lub świadczenia usługi, która bezpośrednio przyniosła korzyści organizacji charytatywnej; koszty podróży; i inne wydatki bezpośrednie.

Aby wziąć na siebie jakąkolwiek ulgę charytatywną, w tym potrącenia za usługi pro bono, ciężar spoczywa na tobie, dawcy, aby udowodnić, że darowizna została dokonana. Ważne jest, aby zapisać wszystkie rachunki i uzyskać pokwitowanie od organizacji charytatywnej. Jeśli nie możesz uzasadnić wszystkich wydatków, IRS może odmówić odliczenia.

Wydatki Pro Bono, których nie można odliczyć

Zazwyczaj nie można odliczyć kosztów zakupu sprzętu. Na przykład nie można odliczyć zakupu komputera, aby skonfigurować system zarządzania dawcami, chyba że komputer został przekazany organizacji charytatywnej. I nie można było odliczyć kosztu wysyłki maszyny pocztowej w celu wydajniejszej wysyłki, ale można odliczyć koszty wysyłki.

IRS Red Flags

IRS zazwyczaj zaprzecza odliczeniom, w których osoba fizyczna lub firma w znacznym stopniu czerpie więcej korzyści niż organizacja charytatywna. W większości przypadków, aby ubiegać się o odliczenie procentowe (wszelkiego rodzaju darowizny na cele charytatywne nie podlegają odliczeniu w 100%), może być konieczne ubieganie się o dochód do wartości pracy, nawet jeśli nie otrzymałeś wynagrodzenia.

Nigdy nie próbuj odliczać wartości gotówkowej swoich usług z tytułu opłat za usługi zawodowe lub usługi bez rozmowy z księgowym. W większości przypadków nie będziesz mógł odliczyć takich opłat.