Kariera w prawie podatkowym: przegląd, obowiązki i umiejętności

Adwokaci podatkowi reprezentują klientów przed organami podatkowymi federalnymi, stanowymi i lokalnymi, a także osobami fizycznymi i przedsiębiorstwami podlegającymi audytowi przez Internal Revenue Service. Inne funkcje adwokata podatkowego obejmują strukturyzację, negocjowanie i dokumentowanie podmiotów gospodarczych oraz doradzanie klientom w zakresie konsekwencji podatkowych określonych źródeł finansowania, wspólnych przedsięwzięć, organizacji zwolnionych z podatku, opodatkowania odszkodowań, nieruchomości i prezentów, a także opodatkowania międzynarodowego w USA transakcje.

Obowiązki

Adwokaci podatkowi doradzają korporacjom i osobom o wysokiej wartości netto w odniesieniu do wszystkich obszarów prawa podatkowego na co dzień. Monitorują zmiany legislacyjne i doradzają klientom w odniesieniu do potencjalnego wpływu oczekujących przepisów na ich działalność i finanse osobiste. Często współpracują z korporacyjnym doradcą wewnętrznym.

Niektórzy prawnicy podatkowi działają wyłącznie w prawie nieruchomości. Może to brzmieć jak zasięg, ale weź pod uwagę znaczną federalną stawkę podatku od nieruchomości, choć tylko bardzo cenne nieruchomości podlegają temu podatkowi. Aby poruszać się w labiryncie różnych funduszy powierniczych, fundacji charytatywnych i innych narzędzi planowania nieruchomości, konieczne jest solidne zrozumienie prawa podatkowego w celu uniknięcia lub złagodzenia ustawy o podatku od nieruchomości, która mogłaby skutecznie wykoleić firmę rodzinną lub w inny sposób pozostawić spadkobiercom niewiele dziedziczenia.

Adwokaci podatkowi mogą występować przed federalnymi, stanowymi lub lokalnymi władzami podatkowymi. Na poziomie federalnym IRS jest w pewnym stopniu szczególny w kwestii tego, kto może reprezentować podatnika w przypadku pojawienia się problemu lub audytu. Adwokaci sporządzają listę zatwierdzonych doradców, podobnie jak certyfikowani księgowi publiczni i zarejestrowani agenci. Zarejestrowani agenci są licencjonowani na poziomie federalnym i muszą przeprowadzić bardzo wyczerpujące testy i proces aplikacji. Uważa się, że adwokaci mają prawo do „nieograniczonej” reprezentacji klientów, co oznacza, że ​​niekoniecznie muszą oni przygotowywać zeznanie podatkowe będące przedmiotem sporu w celu stawienia się przed IRS lub w sądzie federalnym w czyimś imieniu.

Specjalności specjalne

Prawo podatkowe to szeroki obszar obejmujący szereg specjalizacji, takich jak ogólny podatek od osób prawnych, wynagrodzenie dla kadry kierowniczej, spory podatkowe, międzynarodowe planowanie podatkowe, organizacje zwolnione z podatku i finanse miejskie.

Wymagana edukacja i certyfikaty

Do ukończenia pracy jako adwokat podatkowy wymagany jest co najmniej stopień doktora nauk prawnych. I oczywiście musisz zdać egzamin państwowy i zostać przyjęty do baru. Egzamin ten odbywa się zwykle w ciągu kilku dni.

Wielu adwokatów podatkowych posiada również certyfikaty księgowych publicznych lub CPA. Mogą posiadać tytuły MBA, Master's in Business Administration i / lub LL.M. w opodatkowaniu. Studia licencjackie powinny koncentrować się na pewnej dziedzinie, na przykład na kierunkach ekonomicznych lub biznesowych.

Niektóre państwa oferują dalszą certyfikację prawników podatkowych po latach praktykowania prawa podatkowego. To również zazwyczaj wymaga zaliczenia pewnego rodzaju testów lub egzaminu i wymaga określonego czasu poświęconego na pracę w prawie podatkowym, zazwyczaj około pięciu lat. Doświadczenie musi być zazwyczaj niedawne.

Wymagane umiejętności

Niezbędne są solidne umiejętności księgowe i matematyczne, a także doskonałe umiejętności komunikacji ustnej i pisemnej. Wymagane są umiejętności analitycznego i krytycznego myślenia w praktyce prawa podatkowego.