Przewodnik po zrozumieniu tego, co tworzy podatki od wynagrodzeń

Po zatrudnieniu pracowników, musisz zacząć płacić podatki od wynagrodzeń za każdego nowego pracownika, którego zatrudniasz. Podatki od wynagrodzeń obejmują dochody federalne, ubezpieczenia społeczne i Medicare.W zależności od miejsca prowadzenia działalności może to również obejmować podatki stanowe i miejskie.

Przed zapłaceniem podatków wszystkie przedsiębiorstwa muszą uzyskać federalny numer identyfikacyjny pracodawcy (EIN) od rządu USA. Gdy firma ma EIN, może złożyć podatki od wynagrodzeń wraz z rządem.

Pracodawcy są zobowiązani do wstrzymania pełnej kwoty federalnego podatku dochodowego. Pracodawcy są również zobowiązani do wstrzymania połowy podatku z Ubezpieczeń Społecznych i połowy podatku Medicare z wypłaty od każdego pracownika, a sami płacą pozostałą połowę podatków z tytułu ubezpieczeń społecznych i Medicare.

Jakie czynniki tworzą podatki od wynagrodzeń

Podatek federalny od przychodów

• Aby obliczyć podatki federalne, pracodawcy powinni zlecić pracownikom wypełnienie obowiązkowego formularza IRS W-4. Ten formularz służy do określania podatków federalnych oraz podatków stanowych i miejskich, w stosownych przypadkach. Aby obliczyć całkowity podatek federalny, skorzystaj z W-4 pracownika, Przewodnika podatkowego dla pracodawców i Dodatkowego poradnika podatkowego dla pracodawców.

Podatek od ubezpieczeń społecznych

• Podatek socjalny stanowi połowę FICA (Ustawy o federalnych składkach ubezpieczeniowych). Stawka podatku od ubezpieczeń społecznych w 2018 r. Wynosiła 6,2% wynagrodzenia każdego pracownika, a pracodawca płacił odpowiednią kwotę. Zarówno pracodawca, jak i pracownik odpowiadają jedynie za ograniczoną kwotę podatku od ubezpieczeń społecznych. Kwota ta jest wypłacana za wszystko zarobione do podstawy wynagrodzenia w wysokości 128 400 USD za rok 2018.

Podatek Medicare

• Druga połowa FICA to Medicare. Pracodawcy muszą wstrzymać 1,45 procent wynagrodzenia każdego pracownika za podatek Medicare. Ponadto pracodawcy muszą zapłacić odpowiednią kwotę.

Podatek od bezrobocia

• Oprócz wymienionych powyżej podatków od wynagrodzeń, pracodawcy muszą zapłacić podatek od bezrobocia dla każdej osoby, która pracuje w firmie. Nazywa się to stanowymi i federalnymi podatkami od bezrobocia (SUTA i FUTA). Stawka podatku dla FUTA wynosi 6,0 procent i jest stosowana do pierwszych 7 000 dolarów płaconych przez każdego pracownika w ciągu roku. Pracodawcy, którzy terminowo płacą SUTA, otrzymują kredyt offsetowy w wysokości do 5,4 proc. Podatki SUTA różnią się w zależności od stanu.

Podatek dochodowy od państwa

• W zależności od państwa, w którym znajduje się firma, pracodawcy i pracownicy mogą być zobowiązani do płacenia państwowego podatku dochodowego. Podatki różnią się w zależności od stanu.

Podatek dochodowy miasta i hrabstwa

• Chociaż nie ma wielu miast i powiatów z podatkiem dochodowym, kilka takich jak Nowy Jork ma ten podatek. Skontaktuj się z władzami lokalnymi, aby sprawdzić, czy istnieje odpowiedni podatek lokalny.

Kary za niepłacenie podatków od wynagrodzeń

Wymóg składania podatków od wynagrodzeń jest egzekwowany przez system ścisłych ocen karnych. Firmy otrzymują automatyczną karę w wysokości od 2 do 10 procent za niewłaściwe i szybkie płacenie federalnych podatków od wynagrodzeń, a państwowe i miejskie podmioty podatkowe oceniają podobne kary.

Firma otrzyma również dodatkowe kary za niezłożenie miesięcznych i kwartalnych zeznań podatkowych, a zapomnienie o złożeniu formularza W-2 dla każdego nowego pracownika może kosztować 50 USD za formularz, który nie został złożony niezwłocznie.

IRS wymusza znacznie surowszą karę dla firm, które nie wnoszą wymaganych wpłat na fundusz potrącania podatku i składek na ubezpieczenie społeczne. IRS pobierze karę w wysokości do 100 procent niezapłaconej kwoty każdej firmie lub osobie, takiej jak dyrektor korporacyjny odpowiedzialny za upewnienie się, że płatności mają miejsce.