Formularz podatkowy IRS 1099 i Twoja firma maklerska

Internal Revenue Service (IRS) Formularz 1099 to kluczowy federalny dokument podatkowy. Banki, firmy maklerskie i towarzystwa funduszy inwestycyjnych należą do firm świadczących usługi finansowe, które wykorzystują formularz 1099 do raportowania dochodów uzyskiwanych przez klientów, takich jak dywidendy i odsetki. Od roku podatkowego 2011 formularz 1099 informuje również o przychodach z zysków kapitałowych klientów ze sprzedaży papierów wartościowych w przypadkach, gdy firma maklerska może potwierdzić ich podstawę opodatkowania (tj. Skorygowaną cenę zakupu). W poprzednich latach uwzględniono jedynie łączne wpływy ze sprzedaży.

Banki i towarzystwa funduszy inwestycyjnych zazwyczaj wystawiają klientom formularz 1099 do połowy stycznia, ale firmy maklerskie zwykle przyjmują termin wyznaczony przez prawo do połowy lutego. Jednak termin ten jest w dużej mierze iluzoryczny, ponieważ firmy maklerskie nie są zobowiązane do zapewnienia, że ​​każdy formularz 1099, który wydają, jest ostateczny i całkowicie poprawny do tego czasu. Zamiast tego jest rzeczą powszechną, że firmy maklerskie korygują formularz klienta 1099 raz lub kilka razy w tym samym sezonie podatkowym, nawet po 15 kwietnia, powodując trudności zarówno dla klientów, jak i osób przygotowujących podatki w wypełnianiu deklaracji podatkowych.

Firmy maklerskie zazwyczaj twierdzą, że 1099 korekt jest spowodowanych poprawionymi kanałami danych od emitentów papierów wartościowych, na których się zgłaszają, lub z funduszy inwestycyjnych posiadanych na rachunkach maklerskich swoich klientów. Jednakże, jak wspomniano powyżej, towarzystwa funduszy inwestycyjnych zazwyczaj wystawiają formularz 1099 miesiąc wcześniej, a rzadko jakiekolwiek korekty, mimo posiadania papierów wartościowych od tych samych emitentów.

Co więcej, nowy wymóg, zgodnie z którym firmy maklerskie zgłaszają zyski (i straty) kapitałowe na formularzu 1099, nie został w pełni wdrożony. Dane dotyczące zysków i strat dotyczące wszystkich papierów wartościowych zakupionych przez tę samą firmę teoretycznie powinny być zgłaszane na formularzu 1099, ale często nie.

Problemy firm maklerskich z terminowym wydawaniem poprawnych i ostatecznych formularzy 1099 są przykładem tego, w jaki sposób doradcy finansowi i ich asystenci sprzedaży nie kontrolują wszystkich czynników wpływających na zadowolenie klientów.Zamiast tego są wysoce uzależnieni od jakości usług świadczonych przez inne obszary funkcjonalne w ich firmach, takie jak operacje maklerskie lub technologie informacyjne.