Jak ustalić zwykłe niezbędne wydatki biznesowe

Internal Revenue Service (IRS) nie wyjaśnia łatwych do odliczenia kosztów prowadzenia działalności gospodarczej. Nadal jednak jest to najlepsze miejsce, aby znaleźć wyczerpujące informacje podatkowe. Przecież IRS pisze publikacje podatkowe, tworzy formularze podatkowe i egzekwuje przepisy podatkowe. Ale IRS pisze z założeniem, że ludzie czytający ich informacje mają już podstawową wiedzę na temat warunków podatkowych.

W przypadku zwykłych i niezbędnych wydatków biznesowych definicje IRS są trochę mroczne.

Jakie są wydatki biznesowe?

Koszty biznesowe to koszty związane z prowadzeniem istniejącej działalności. Koszty związane z rozpoczęciem działalności gospodarczej są odliczane jako „wydatki kapitałowe”. Wiele wydatków biznesowych można odliczyć od podatku, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą z zyskiem.

Koszty działalności gospodarczej nie obejmują wydatków kapitałowych, wydatków osobistych ani wydatków służących do obliczenia kosztu sprzedanych towarów. Te wydatki są wyszczególnione osobno w podatkach.

Wydatki na użytkowanie domu w domu są kosztami wspólnymi (tj. Ubezpieczeniem, kredytem hipotecznym lub czynszem i rachunkami za media), ponieważ koszty przynoszą korzyści zarówno przedsiębiorstwu, jak i właścicielowi domu. Koszty te są uważane za wydatki biznesowe, ale są wymienione oddzielnie od innych wydatków biznesowych, zgodnie z harmonogramem IRS C (formularz 1040): zysk lub strata z działalności gospodarczej.

Z definicji, wydatki biznesowe muszą być zwyczajne i Niezbędny'

Aby podlegać odliczeniu jako wydatek biznesowy, koszt musi być obie zwykłe i konieczne. Zwykłe i niezbędne wydatki, jak zdefiniowano poniżej, muszą być również „uzasadnione” lub IRS może uniemożliwić wydatek:

• Zwykłe wydatki: Wydatki powszechnie stosowane i akceptowane przez ogólne standardy branżowe. Oznacza to wydatki typowe dla handlu lub firmy, które są potrzebne do prowadzenia działalności. Zwykłe wydatki muszą być również konieczne, aby odliczyć je od podatków od działalności gospodarczej.
• Niezbędne wydatki: Wydatki, które są pomocne i odpowiednie w prowadzeniu działalności handlowej lub biznesowej. Niezbędne wydatki nie mogą być odliczone od podatku, chyba że są również zwykłymi wydatkami.

Przykładem rozsądnego zwykłego i niezbędnego wydatku biznesowego są koszty związane z wysyłaniem biuletynów, kart świątecznych lub innej literatury promocyjnej, które są dystrybuowane w celu promowania relacji z klientami lub generowania nowych transakcji.

Przykładem nierozsądnych wydatków biznesowych jest płacenie dużej sumy za designerskie zasłony do biura domowego. Koszt ten nie byłby uznany za zwykły lub konieczny.

Jak ustalić, czy wydatek biznesowy jest zwyczajny i konieczny

Jeśli nie jesteś pewien, czy wydatek jest zwyczajny i konieczny, zadaj dwa pytania:

1. Czy wydatek dotyczy bezpośrednio prowadzenia firmy? Jeśli wydatek jest przeznaczony na osobistą korzyść, aby Twoja praca była łatwiejsza lub bardziej komfortowa (tzn. Dużo jeździsz, więc kupujesz poduszkę do siedzenia dla swojego samochodu), nie podlega odliczeniu.
2. Czy koszty można odliczyć w ramach „kosztu sprzedanych towarów” lub „wydatków kapitałowych?” Jeśli tak, nie możesz odliczyć przedmiotu jako „zwykłego i niezbędnego” kosztu działalności.

Ważne jest, aby zapisywać rachunki za każdy wydatek odliczany od podatków, w tym hipotekę, czynsz, ubezpieczenie, rachunki za media i obowiązkowe opłaty stowarzyszeniowe właściciela domu. (Należy pamiętać, że opłaty opcjonalne, takie jak członkostwo w klubie lub basenie, nie podlegają odliczeniu, ponieważ nie są obowiązkowe do życia i pracy w domu).

Uwaga o alarcie audytu: Firmy prowadzące działalność w domu, które zgłaszają wydatki na korzystanie z domu w celach biznesowych, są częściej kontrolowane przez IRS niż inne podobne firmy.

_{Źródło: Departament Skarbu; Internal Revenue Service. „Wydatki biznesowe”. 5 kwietnia 2008 r}