Jak wybrać ubezpieczenie dla osób niepełnosprawnych w Twojej firmie

Ludzie zazwyczaj nie myślą o zachorowaniu lub zranieniu się w pracy. Ale kiedy pracownik cierpi na niepełnosprawność, ma nadzieję, że przynajmniej część jego wynagrodzenia zostanie pokryta. W tym miejscu pojawia się ubezpieczenie na wypadek niepełnosprawności. Niezależnie od tego, czy oferujesz kompleksowy pakiet świadczeń, czy mniejszy, jest to ważna rzecz do rozważenia.

Gdy firma zapewnia krótkoterminowe świadczenia z tytułu niepełnosprawności, pracownik otrzymuje sześć miesięcy ubezpieczenia. Długoterminowe świadczenia z tytułu niezdolności do pracy obejmują pracownika na czas jego inwalidztwa lub do momentu osiągnięcia wieku emerytalnego.

Opcje dla osób, które płacą za świadczenia dla osób niepełnosprawnych

Jako pracodawca możesz wybrać jedną z następujących opcji:

• Płać za krótkoterminową niepełnosprawność i długoterminowe ubezpieczenie na wypadek inwalidztwa
• Obciążenie pracownika niepełnosprawnością
• Podziel się kosztem pokrycia

Coraz więcej pracodawców decyduje się dzielić koszt ubezpieczenia lub zlecić pracownikom pokrycie kosztów ubezpieczenia na wypadek inwalidztwa, częściowo z powodu najnowszych przepisów IRS, które to ułatwiają.

Nie ma idealnego wyboru dla żadnej firmy. Poniżej znajdują się bardziej szczegółowe opcje.

Zaoferuj zarówno plan opłacany przez pracodawcę, jak i plan rentowy dla pracowników.

Firmy często nazywają to wyborem podatkowym. Inne firmy nie dają pracownikom wyboru i ostatecznie wybierają plan, który mają najlepiej pasować do ich pracowników.

Wybierz płacenie składek.

Pomaga to pracownikom uniknąć kosztów składek rentowych. Ale jeśli jakikolwiek pracownik pójdzie na niepełnosprawność, stanie się odpowiedzialny za podatki od wszelkich otrzymywanych dochodów. Gdy pracownicy płacą koszty własnych składek na ubezpieczenie rentowe poprzez potrącenia płacowe, otrzymywane przez nich świadczenia z tytułu niepełnosprawności nie podlegają opodatkowaniu, jeśli później staną się niepełnosprawni.

Jaki wpływ będą miały podatki pracowników

Wybór odpowiedniego ubezpieczenia dla pracowników to jedno, ale każda z opcji ma inny wpływ na podatki, które należy również wziąć pod uwagę.

Jeśli zdecydujesz się zapłacić składkę, Twoi pracownicy nie będą opodatkowani.

Nie będą opodatkowane zgodnie z sekcją 106 Kodeksu IRS. Jednakże, zgodnie z rozdziałem 125 Kodeksu IRS, jeśli zdecydujesz się przenieść koszty na pracowników, płacą składkę przed opodatkowaniem poprzez odliczenia płac. Z kolei pracownicy byliby w stanie zbierać inwalidztwo bez podatku, gdyby zakwalifikowali się do niepełnosprawności.

Zapewnij pracownikom możliwość wniesienia składek po opodatkowaniu.

W ten sposób mogą otrzymywać zasiłki z tytułu niepełnosprawności na zasadzie wolnej od podatku, ale musieliby zmienić swój plan bufetowy Sekcji 125 i poinformować pracowników.

Podatki od dochodów z tytułu niepełnosprawności a koszty dodatkowe

Podczas gdy większość pracowników wolałaby, aby ich pracodawca zapłacił koszty składki; to może nie być przypadek, w którym przejdą na niepełnosprawność. Koszty składek są minimalne, ale gdy porównasz je z kosztami podatków od dochodów z tytułu niepełnosprawności, jest to coś, co każdy pracownik z przyjemnością by zapłacił, jak ilustruje to poniższy przykład.

Przykład płatnego pracodawcy a płatny pracownik

Przyjmijmy tę sytuację, zakładając, że pracownik zarabia 50 000 USD rocznie. Są objęci 30-procentowym przedziałem podatkowym i mają zasiłek inwalidzki płacący 60 procent swojej pensji z premią równą 28 centów za każde 100 dolarów dochodu pracownika.

• Przychód przed inwalidztwem: 50 000 USD
• Podatki od dochodu: 15 000 USD (federalne, stanowe, FICA: 30% w podatkach)
• Wynagrodzenie netto: 35 000 USD rocznie (70 procent wynagrodzenia netto)

Płatny pracodawca

• Zasiłek dla osób niepełnosprawnych (60 procent) 30 000 dolarów rocznie
• Podatki: 9 000 USD
• Zasiłek netto w przypadku opodatkowania: 21 000 USD (60% wcześniejszego wynagrodzenia za prowadzenie domu)

Płatny pracownik

• Zasiłek dla osób niepełnosprawnych (60 procent) 30 000 dolarów rocznie Po opodatkowaniu
• Premia w wysokości 50 000 USD: 140 USD rocznie (50 000 x 0,28 USD / 100 USD)
• Zasiłek netto, jeśli nie jest opodatkowany: 21 000 USD (60% wcześniejszego wynagrodzenia za prowadzenie domu)

W tym przykładzie można zobaczyć oszczędności, jakie miałaby osoba, która pójdzie na niepełnosprawność, jeśli pokryłaby swoje koszty premii i wszystkie podatki od niej.

Oczywiście dla tych, którzy nie są niepełnosprawni, w tym konkretnym przykładzie wydaliby dodatkowe 140 dolarów rocznie, gdyby nie byli niepełnosprawni. Dlatego wiele firm daje pracownikom możliwość wyboru sposobu płacenia składek.