Co musisz wiedzieć o ograniczonych stypendiach?

Jeśli masz wystarczająco dużo szczęścia, aby otrzymać ograniczoną dotację na akcje (często nazywaną ograniczoną jednostką akcyjną lub RSU) od swojej firmy jako zachętę do łączenia lub zatrzymania, powinieneś zrozumieć podstawy tej korzyści. Warunki związane z nabyciem i ceną tego dofinansowania mogą mieć wpływ na podejmowanie decyzji dotyczących planowania podatkowego, a także na bieżące zatrudnienie.

Dotacje na ograniczone jednostki akcyjne

Kiedy pracodawca oferuje ci akcje firmy, ale nakłada ograniczenia na twoje możliwości dostępu do zasobów lub zarabiania na nich, mówi się, że jest to ograniczone. Dotacje te są często wykorzystywane w technologii, wysokim wzroście i dużych firmach o ustalonej pozycji jako środek rekrutacji lub utrzymania kluczowych pracowników.

Wspólne ograniczenia dla pracodawców

Najczęstszą formą ograniczenia nakładanego przez pracodawcę na te składki jest opóźnienie dostępu do rzeczywistych udziałów w procesie zwanym nabyciem uprawnień. Rozważ scenariusz, w którym jesteś zatrudniony i zaoferowałeś 500 akcji, ale nabycie uprawnień wymaga trzech lat od daty zatrudnienia. W tej sytuacji nie będziesz w stanie dotknąć akcji przez trzy lata. Jeśli opuścisz firmę przed upływem trzyletniego okresu, twoje akcje zostaną zwrócone firmie. Istnieje wiele formatów, które pracodawcy mogą wykorzystać, aby z czasem przekazać pracownikowi udziały.

Co się dzieje, jeśli opuścisz swój zapas Kamizelki

Ten punkt jest wart redundancji. Jeśli odejdziesz, zanim ograniczona jednostka akcyjna przyzna kamizelki, utracisz możliwość zdobycia udziałów. Ta korzyść zasadniczo byłaby dla ciebie bezwartościowa.

Ograniczone zapasy a przyznanie opcji na akcje

Oba mają okres nabywania uprawnień; różnica jest na koniec okresu nabywania uprawnień. Kiedy opcja na akcje zostaje nabyta, masz możliwość zakupu lub nie kupowania akcji po określonej cenie (cena wykonania). Nie jesteś właścicielem żadnych akcji spółki, dopóki nie skorzystasz z opcji i nie kupisz akcji. Jak tylko go kupisz, możesz zrobić z nim wszystko, łącznie z jego sprzedażą. Gdy nagroda zastrzeżona jest przyznawana na akcje, jesteś właścicielem akcji i możesz z nią zrobić wszystko, co chcesz.

Co jest lepsze?

Odpowiedź na to pytanie brzmi: „To zależy”. Ogólnie rzecz biorąc, jeśli cena akcji rośnie, opcje na akcje mogą być preferowane. Możesz sprzedawać zarówno po wyższej wartości rynkowej, jak i przy opcjach na akcje, nie musiałeś zobowiązać się do zakupu, dopóki cena akcji nie osiągnęła punktu, w którym chciałbyś sprzedać. Alternatywnie, jeśli cena akcji pozostaje taka sama lub spada w dół, zapasy ograniczone mogą być lepsze, ponieważ jesteś właścicielem akcji. Twoje niewykorzystane opcje nie mają wartości, a jeśli cena akcji jest niższa od ceny wykonania, są one skutecznie określane jako „pod wodą”. Zapasy mają oczywiście pewną wartość, chyba że spadną do zera.

Rozważania podatkowe

Możliwe, że dotacja z ograniczoną jednostką akcyjną spowoduje powstanie zobowiązania podatkowego w dniu nabycia uprawnień, niezależnie od tego, czy sprzedałeś akcje, czy nie. Koniecznie skonsultuj się z wykwalifikowanym księgowym lub prawnikiem w celu zapoznania się z najnowszymi zasadami dotyczącymi konsekwencji podatkowych danej nagrody.

Dolna linia

Ważne jest, aby zrozumieć wszystkie warunki i konsekwencje podatkowe danej korzyści. Zarówno dotacje na opcje, jak i dotacje na jednostki o ograniczonym dostępie do zasobów mogą stanowić doskonałe narzędzie do tworzenia bogactwa w czasie. Jednak nie ma czegoś takiego jak darmowy lunch w finansach. Pewne ograniczenia będą obowiązywać, kiedy i w jaki sposób uzyskasz dostęp do swoich dotacji, a konsekwencje podatkowe zawsze są duże przy ocenie tych składek pracodawcy.

Zaktualizowane przez Art Petty